lucratividade x rentabilidade

Um bom gestor sabe que para manter a sua empresa crescendo e se consolidando no mercado precisa acompanhar os resultados do negócio com frequência. Dessa forma, os cálculos de lucratividade e rentabilidade são fundamentais para auxiliá-lo a identificar como anda a saúde financeira da companhia, se é preciso montar estratégias e quais seriam mais eficazes para alavancar a organização ou tirá-la do prejuízo.

Lucratividade e rentabilidade são ferramentas importantes nesse processo de gestão empresarial, mas os termos muitas vezes são confundidos e utilizados como sinônimos, o que pode culminar em uma má gestão. Na verdade, cada um dos termos possui suas particularidades e traços distintos bem definidos, apesar das semelhanças que os cercam.

Qualquer empresa para se manter ativa precisa de capital, ou seja, é necessário que tenha receita suficiente para cobrir suas despesas, do contrário ela tem prejuízo e entra em crise. Portanto, para avaliar bem as finanças da companhia é imprescindível que se conheça as diferenças entre rentabilidade e lucratividade e como se dá a aplicação de cada um na administração do negócio.

Índice

1. Lucratividade
1.1 Como calcular?

2. Rentabilidade
2.1 Como Calcular?

3. Conclusão

Lucratividade

Apesar da lucratividade caminhar ao lado da rentabilidade, os termos representam coisas diferentes. A lucratividade está mais associada ao preço que é estabelecido aos produtos ou serviços ofertados pela empresa, pois ela é o indicador que demonstra o ganho da empresa em relação a atividade que desenvolve. Ela identifica se a empresa consegue arcar com seus custos e despesas e gerar lucro com a receita gerada através da venda de produto ou oferta de serviços.

A lucratividade está atrelada a receita total e lucro líquido, estabelecendo o ganho real da empresa. Seu cálculo mostra o percentual de ganho em cada mercadoria ou serviço. Analisar a lucratividade auxilia na precificação dos produtos de modo a estabelecer um valor seguro e que dê bons resultados, ou seja, traga lucros.

Como calcular?

Deve ser levado em consideração o lucro líquido, não é toda e qualquer receita que é levada em consideração. Podemos obter o resultado da lucratividade usando a seguinte fórmula para calculá-la:

Lucratividade = (lucro líquido/receita bruta) x 100

Para entender melhor como funciona esse cálculo vamos considerar uma empresa fictícia que está iniciando no ramo de venda de mochilas. O consumidor paga R$60 por mochila. Desse valor, R$15 são deduzidos por impostos, R$12,50 são os custos da matéria prima e outros R$12,50 é destinado a mão de obra. Assim, R$40 de cada item vendido é utilizado para custos e despesas e o lucro líquido é de R$20 por mochila.

Se a empresa vende 100 mochilas em um mês, sua receita bruta (sem considerar custos e despesas) será de R$6000, e o lucro líquido é de R$2000, pois fazemos as deduções dos custos. Assim, o cálculo da lucratividade será:

 

Lucratividade = (2/6) x 100

Lucratividade = 0.33 x 100

Lucratividade: 33,3%

 

Ao obter o resultado do cálculo é possível perceber se o negócio justifica a operação, se a empresa estabeleceu um preço para sua mercadoria que a mantém na meta de lucratividade desejada, se é necessário tomar algum posicionamento diferente nas vendas, quadro de funcionários, matéria prima e demais aspectos que influenciam tanto no valor de custo quanto no valor da venda.

Rentabilidade

Como já discutimos, rentabilidade e lucratividade são conceitos que andam juntos, por isso acabam sendo tidos como sinônimos. Um dos fatores que influencia essa confusão entre eles é que a rentabilidade também traz seu resultado em percentual e leva em consideração o lucro líquido.

A rentabilidade deve ser utilizada ao considerar a realização de promoções, pois geralmente são períodos em que o lucro é reduzido. A rentabilidade diz respeito ao retorno do investimento que foi feito num empreendimento ou retorno que um investimento específico pode proporcionar.

Como Calcular?

 Para obter o resultado da rentabilidade devemos levar em consideração a seguinte fórmula:

Rentabilidade = (lucro líquido/investimento) x 100

Então suponhamos que a mesma empresa de mochilas resolve investir em propaganda. Ao todo foi investido um total de R$10 mil com marketing o que fez com que a empresa passasse a ser mais conhecida e aumentasse sua demanda, elevando suas vendas para 750 unidades de mochilas, ou seja, uma receita bruta de R$45 mil, com lucro líquido de R$15 mil. Dessa forma:

Rentabilidade = (15.000/10.000) x 100

Rentabilidade = 1,5 x 100

Rentabilidade = 150%

Assim, a cada R$1 investido a empresa teve uma rentabilidade de R$1,50. Esse cálculo pode nos ajudar a perceber a viabilidade de um investimento e evitar que erros se repitam ao tomar decisões de investimentos novamente.

Conclusão

Apesar de serem coisas diferentes com particularidades próprias, ambos os conceitos precisam andar juntos e são indispensáveis para verificar a saúde financeira da empresa, garantindo que tudo esteja funcionando como planejado e atestando uma gestão eficiente.

Uma companhia pode ser lucrativa sem ser rentável e pode ter alta rentabilidade nos investimentos, mas pouca lucratividade. Essa análise irá auxiliar na tomada de decisões e permitirá enxergar de forma mais ampla o cenário real da organização.

Fórmula Lucratividade e da Rentabilidade
Fórmula Lucratividade e da Rentabilidade

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